Новости

Частью 1 ст. 19 Федерального закона от 10.12.2003 N 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле» установлено что при осуществлении внешнеторговой деятельности и (или) при предоставлении резидентами иностранной валюты или валюты РФ в виде займов нерезидентам резиденты, если иное не предусмотрено настоящим Федеральным законом, обязаны в сроки, предусмотренные внешнеторговыми договорами (контрактами) и (или) договорами займа, обеспечить: 1) получение от нерезидентов на свои банковские счета в уполномоченных банках иностранной валюты или валюты РФ, причитающейся в соответствии с условиями указанных договоров (контрактов) за переданные нерезидентам товары, выполненные для них работы, оказанные им услуги, переданные им информацию и результаты интеллектуальной деятельности, в том числе исключительные права на них; 2) возврат в Российскую Федерацию денежных средств, уплаченных нерезидентам за неввезенные в Российскую Федерацию (неполученные на территории РФ) товары, невыполненные работы, неоказанные услуги, непереданные информацию и результаты интеллектуальной деятельности, в том числе исключительные права на них.

Частями 4 и 5 ст. 15.25 Кодекса об административных правонарушениях РФ за неисполнение указанных обязанностей предусмотрена административная ответственность в виде административного штрафа: на лиц, осуществляющих предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, и юридических лиц - в размере от трех четвертых до одного размера суммы денежных средств, не зачисленных, либо не возвращенных в Российскую Федерацию; на должностных лиц - от двадцати тысяч до тридцати тысяч рублей.

Кроме того, ст. 193 УК РФ предусмотрена уголовная ответственность за нарушение положений ч. 1 ст. 19 Федерального закона от 10.12.2003 N 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле».

Согласно примечанию к ст. 193 УК РФ, уголовная ответственность наступает, если сумма незачисленных или невозвращенных денежных средств в иностранной валюте или валюте РФ по однократно либо по неоднократно в течение одного года проведенным валютным операциям превышает девять миллионов рублей - крупный размер, а в особо крупном размере - сорок пять миллионов рублей.

Субъектом данного преступления является лицо, на которое в силу служебного положения постоянно, временно или по специальному полномочию непосредственно возложены обязанности по руководству организацией, либо лицо, фактически выполняющее обязанности или функции руководителя организации.

Привлечение юридического лица к административной ответственности по ч. 4 либо ч. 5 ст. 15.25 КоАП РФ, не освобождает от привлечения к уголовной ответственности по ст. 193 УК РФ лиц, осуществляющих руководство такими юридическими лицами

За совершение данного преступления Уголовным кодексом РФ предусмотрено наказание в виде штрафа в размере от двухсот тысяч до пятисот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от одного года до трех лет, либо принудительных работ на срок до трех лет, либо лишения свободы на срок до трех лет.